清華大學(xué)附屬北京清華長庚醫(yī)院(以下簡稱“北京清華長庚醫(yī)院”)是由清華大學(xué)與北京市共建共管的大型綜合性公立醫(yī)院，醫(yī)院坐落于北京市昌平區(qū)天通苑地區(qū)，總規(guī)劃床位1500床。醫(yī)院借鑒并在地化臺灣長庚紀(jì)念醫(yī)院管理模式，構(gòu)建現(xiàn)代醫(yī)院管理體制和運營模式，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院管理實際，制定了醫(yī)院全面預(yù)算管理制度。在此過程中，信息化發(fā)揮了非常重要的支撐作用。

　　北京清華長庚醫(yī)院信息管理部副部長李強在CHIMA 2023年大會上分享時介紹，醫(yī)院信息系統(tǒng)建設(shè)以自主研發(fā)為主，外購為輔。醫(yī)院有一支編制47人的專職信息化隊伍，全面推進管理制度與信息系統(tǒng)的深度融合。“我們的HRP系統(tǒng)是自研的，目前完成了醫(yī)院行政管理類信息系統(tǒng)建設(shè)，覆蓋財務(wù)、物資、固定資產(chǎn)、采購、經(jīng)營、后勤、醫(yī)政、人資管理等職能領(lǐng)域。預(yù)算管理是其中一個非常重要的板塊。”

　　李強介紹，基于“管理制度化、制度表單化、表單電腦化”的清華長庚管理理念，由醫(yī)院財資處制定管理制度確立業(yè)務(wù)需求，信息管理部依據(jù) “財務(wù)業(yè)務(wù)一體化”的系統(tǒng)設(shè)計理念構(gòu)建了精細(xì)化運營管理系統(tǒng)，推動醫(yī)院合理有效組織并管理人、財、物等資源。他進一步指出：“醫(yī)療業(yè)務(wù)流程、物資供應(yīng)流程、收入組織實現(xiàn)、成本管理控制等管理過程，共同構(gòu)建醫(yī)院完整的醫(yī)院服務(wù)體系。通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)人財物的統(tǒng)一管理，業(yè)務(wù)流、信息流、物資流、資金流統(tǒng)一。”

　　北京清華長庚醫(yī)院HRP系統(tǒng)在開發(fā)之初即貫徹了財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的設(shè)計理念，把表層復(fù)雜的業(yè)務(wù)需求與底層設(shè)計分離，保證底層的相對穩(wěn)定性和可擴展性，確保系統(tǒng)能靈活支撐未來財會改革發(fā)展的需要。在全面預(yù)算管理平臺上，業(yè)務(wù)部門填報各個項目預(yù)算及醫(yī)療業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動匯總費用預(yù)算至相關(guān)歸口部門，歸口部門復(fù)核后提交至預(yù)算管理辦公室，再由預(yù)算管理委員會綜合平衡后予以批復(fù)。

　　李強指出：“全面預(yù)算管理是一個持續(xù)改進的過程，全面貫徹了PDCA管理的思想，即 Plan ( 計劃) 、Do ( 執(zhí)行) 、Check ( 檢查) 和Act ( 處理) ，實現(xiàn)編制預(yù)算—執(zhí)行預(yù)算—預(yù)算監(jiān)督—執(zhí)行分析的一個閉環(huán)管理。”醫(yī)院構(gòu)建了一體化預(yù)算管理系統(tǒng)，涵蓋從預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、執(zhí)行監(jiān)督到執(zhí)行分析一體化的預(yù)算管理全過程，實現(xiàn)預(yù)算管理與預(yù)算執(zhí)行完整生命周期的全過程控制。主要包含以下功能：預(yù)算編制，系統(tǒng)設(shè)置了一套預(yù)算科目體系，預(yù)算按照收入、支出項目進行細(xì)分，在做支出預(yù)算時，用款計劃細(xì)分到12個月;預(yù)算事中控制，用戶登錄系統(tǒng)后，可以使用被授權(quán)的預(yù)算并可看到預(yù)算的下達(dá)金額、預(yù)占金額、已用金額、可用額度;預(yù)算查詢，系統(tǒng)支持?jǐn)?shù)據(jù)下鉆分析，比如點擊預(yù)占金額、已用金額，查看資金使用明細(xì);預(yù)算調(diào)整，預(yù)算調(diào)整包含單個預(yù)算項目的額度調(diào)增、調(diào)減，兩個預(yù)算項目之間的額度調(diào)整，以及新增預(yù)算等;預(yù)算分析，每月預(yù)算執(zhí)行差異率超過設(shè)定比例，會提示異常，需要進行預(yù)算執(zhí)行分析說明。

　　“預(yù)算管理信息化的關(guān)鍵是以預(yù)算項目編號、預(yù)算科目貫通醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務(wù)全生命周期。”李強強調(diào)，預(yù)算管理信息系統(tǒng)需實現(xiàn)與采購物資系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、科研管理系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)等的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，藥品、耗材、設(shè)備采購的資金預(yù)算安排，人員編制、薪資發(fā)放，科研項目的經(jīng)費預(yù)算，預(yù)算的編制、執(zhí)行、預(yù)算分析與財務(wù)數(shù)據(jù)密切相關(guān)。

　　在對預(yù)算管理進行總結(jié)時，李強表示：“醫(yī)院需要根據(jù)自身需求和管理環(huán)境構(gòu)建預(yù)算管理信息系統(tǒng)。全面預(yù)算管理信息化是技術(shù)工具，推動智慧財經(jīng)信息共享，樹立全員參與預(yù)算理念，強化預(yù)算管理意識，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行動態(tài)。將預(yù)算管控真正落地，離不開醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的重視和醫(yī)院預(yù)算管理主責(zé)部門的統(tǒng)籌規(guī)劃。未來，信息管理部要建立財務(wù)大數(shù)據(jù)分析模型和數(shù)據(jù)展示平臺，為醫(yī)院運營管理者提供精細(xì)化輔助決策支持。”